云南民族博物館預(yù)算績效管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)預(yù)算績效管理,落實管理責(zé)任,界定管理范圍和內(nèi)容,提高財政資金使用效益,根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《云南省省級財政預(yù)算績效管理暫行辦法》、《云南省全面實施預(yù)算績效管理工作推進(jìn)方案》等有關(guān)規(guī)定,給合本館預(yù)算績效管理實際,制定本暫行辦法。
第二條 預(yù)算績效管理是指以提高財政資金使用效益為目標(biāo),將績效管理貫穿預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算以及預(yù)算審查的各個環(huán)節(jié)之中,包括預(yù)算績效目標(biāo)管理、預(yù)算績效跟蹤管理、預(yù)算績效評價及結(jié)果運(yùn)用等。
第三條 按照“請主管,誰使用,誰負(fù)責(zé)”的原則,云南民族博物館作為預(yù)算績效管理的主體,預(yù)算實施部門或項目組作為預(yù)算績效管理的責(zé)任部門。
第四條 預(yù)算績效管理遵循以下原則:
(一)科學(xué)規(guī)范原則。預(yù)算績效管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序,按照科學(xué)可行的要求,與預(yù)算管理緊密結(jié)合,實施事前編制績效目標(biāo)、事中績效跟蹤和評價、事后結(jié)果運(yùn)用和績效考核的全過程管理。
(二)績效相關(guān)原則。預(yù)算績效管理應(yīng)當(dāng)針對具體支出及產(chǎn)出績效進(jìn)行,清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。
(三)公開透明原則。預(yù)算績效管理要符合真實、客觀、公平、公正的要求,基礎(chǔ)數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確,相關(guān)信息要依法公開,接受監(jiān)督。
第二章 職責(zé)分工
第五條 財務(wù)部職責(zé)
(一)負(fù)責(zé)制定單位預(yù)算績效管理辦法。
(二)指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門開展預(yù)算績效管理工作,對有關(guān)實施情況進(jìn)行監(jiān)督。
(三)組織開展績效目標(biāo)、績效跟蹤、績效評價及結(jié)果運(yùn)用等管理工作。
(四)對業(yè)務(wù)部門建立和完善預(yù)算績效指標(biāo)體系提出可行性意見。
(五)對業(yè)務(wù)部門開展預(yù)算績效管理考核。
(六)按規(guī)定實施預(yù)算績效管理信息公開,接受各方監(jiān)督。
第六條 辦公室職責(zé)
(一)負(fù)責(zé)制定和編制單位中長期工作規(guī)劃、年度計劃、年度重點工作事項、年度工作總結(jié)。
(二)按規(guī)定編制單位中長期規(guī)劃績效目標(biāo)。
第七條 業(yè)務(wù)部門職責(zé)
(一)負(fù)責(zé)制定本部門工作計劃、部門工作總結(jié)及配套措施等。
(二)按規(guī)定編制本部門三年期預(yù)算支出績效目標(biāo)及年度預(yù)算績效目標(biāo)。
(三)按照批復(fù)的績效目標(biāo),對本部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行績效跟蹤,并將執(zhí)行情況及存在的問題報館財務(wù)部。
(四)按規(guī)定時間、格式提交部門績效自評報告、佐證資料等。
(五)根據(jù)省財政廳績效評價結(jié)果及時調(diào)整、修正,落實整改措施,加強(qiáng)本部門預(yù)算績效管理。
第八條 項目組參照第七條規(guī)定執(zhí)行。
第三章 預(yù)算績效目標(biāo)管理
第九條 預(yù)算績效目標(biāo)管理包括績效目標(biāo)的編制、審核和批復(fù)、調(diào)整。
第十條 績效目標(biāo)管理遵循重點突出、逐步拓展、全面推開的原則開展相關(guān)工作。
(一)項目支出績效目標(biāo)。所有預(yù)算資金的項目都必須按要求編制項目支出績效目標(biāo)。
(二)部門整體支出績效目標(biāo)。評價資金范圍包括省級預(yù)算安排部門的所有資金,含部門事業(yè)收入、經(jīng)營收入等自有資金。
(三)中長期規(guī)劃績效目標(biāo)。部門編制三年滾動規(guī)劃時,要同時編制與之相對應(yīng)的中長期規(guī)劃績效目標(biāo)。
第十一條 按照“誰申請資金,誰編制目標(biāo)”的原則,部門在編制年度預(yù)算時,同時編制相應(yīng)的績效目標(biāo)。
(一)編制項目支出績效目標(biāo)。部門應(yīng)根據(jù)部門整體支出績效目標(biāo),進(jìn)一步分解細(xì)化為項目支出績效目標(biāo),設(shè)定具體可量化、可考核的績效指標(biāo),并確定績效指標(biāo)類型、細(xì)化績效指標(biāo)內(nèi)容、明確績效標(biāo)準(zhǔn)。
(二)編制單位整體支出績效目標(biāo)。單位應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中長期規(guī)劃、中央和省委、省政府年度重點工作事項以及部門職能職責(zé),編制單位整體支出績效目標(biāo)。
(三)編制中長期規(guī)劃績效目標(biāo)。單位應(yīng)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、中期財政規(guī)劃和部門改革發(fā)展需求,在編制單位三年滾動規(guī)劃時,編制中長期規(guī)劃績效目標(biāo)。
第十二條 績效目標(biāo)編制
(一)績效目標(biāo)應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容:
1.預(yù)期產(chǎn)出,包括提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量;
2.預(yù)期效果,包括經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影響等;
3.達(dá)到預(yù)期產(chǎn)出所需要的成本資源;
4.衡量預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果和服務(wù)對象滿意程度的績效指標(biāo)。
(二)績效指標(biāo)是績效目標(biāo)的細(xì)化和量化,主要包括產(chǎn)出指標(biāo)、效果指標(biāo)和效率指標(biāo)等??冃е笜?biāo)要符合相關(guān)性、重要性、可比性、系統(tǒng)性、經(jīng)濟(jì)性要求。每一類型的績效指標(biāo)應(yīng)有具體、細(xì)化、量化的績效指標(biāo)內(nèi)容與之對應(yīng)。
(三)績效標(biāo)準(zhǔn)是編制績效指標(biāo)時所依據(jù)或參考的標(biāo)準(zhǔn),包括:計劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)、其他經(jīng)財政部門認(rèn)可的標(biāo)準(zhǔn)。
(四)績效目標(biāo)編制方法
1.編制單位中長期限規(guī)劃績效目標(biāo)和年度績效目標(biāo)。
(1)單位根據(jù)國家和我省經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展規(guī)劃,結(jié)合單位中期財政規(guī)劃,提出中長期規(guī)劃績效指標(biāo);
(2)將單位中長期規(guī)劃績效目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化,分解為年度績效目標(biāo)和具體的措施任務(wù),設(shè)定具體可量化、可考核的績效指標(biāo),并確定績效指標(biāo)類型、細(xì)化績效指標(biāo)內(nèi)容、明確績效標(biāo)準(zhǔn)。
2. 編制部門整體支出績效目標(biāo)。
(1)單位根據(jù)行業(yè)中長期規(guī)劃、中央和省委、省政府年度重點工作事項、部門職能職責(zé)和部門年度事業(yè)發(fā)展計劃,預(yù)計部門在本年度內(nèi)利用現(xiàn)有資源履職所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果,將其確定為部門整體支出績效目標(biāo);
(2)將部門整體支出績效目標(biāo)細(xì)化,分解為具體的措施任務(wù),設(shè)定具體可量化、可考核的績效指標(biāo),并確定績效指標(biāo)類型、細(xì)化績效指標(biāo)內(nèi)容、明確績效目標(biāo);
(3)單位“三定”方案和年度重點工作事項,按照勤儉節(jié)約原則,統(tǒng)籌保障本單位在本年度內(nèi)正常履職和運(yùn)轉(zhuǎn)等級情況,確定為基本支出績效目標(biāo)。
3. 編制項目支出績效目標(biāo)。
(1)對項目的功能進(jìn)行梳理,依據(jù)項目的功能特性,預(yù)計項目實施在一定時期內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果,將其確定為項目支出績效目標(biāo);
(2)對項目支出績效目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解,設(shè)定具體可量化、可考核的績效指標(biāo)、并確定績效指標(biāo)類型、細(xì)化績效指標(biāo)內(nèi)容、明確績效標(biāo)準(zhǔn);
(3)延續(xù)性項目績效目標(biāo)應(yīng)參考上年度績效目標(biāo)編制和完成情況進(jìn)行編制。
第十三條 績效目標(biāo)調(diào)整。批復(fù)的績效目標(biāo)一般不予調(diào)整,確需調(diào)整的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)績效目標(biāo)管理的要求和審核流程,按照規(guī)定程序重新報批。
第四章 預(yù)算績效跟蹤和評價管理
第十四條 各部門、項目組應(yīng)按照批復(fù)的績效目標(biāo)組織預(yù)算執(zhí)行,并根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)開展績效跟蹤、績效自評。省財政廳根據(jù)部門績效跟蹤和自評情況,選取重大、民生項目開展重點績效跟蹤和績效再評價。
第十五條 績效跟蹤。預(yù)算執(zhí)行中,各部門、項目組應(yīng)圍繞預(yù)期績效目標(biāo),對項目的組織實施進(jìn)展情況進(jìn)行動態(tài)跟蹤,及時發(fā)現(xiàn)并糾正項目實施過程中存在的問題,確??冃繕?biāo)如期實現(xiàn)。
第十六條 績效評價。預(yù)算績效評價按照實施評價主體分為部門自評和省財政廳再評價。
(一)績效評價。年度預(yù)算執(zhí)行完畢和預(yù)算項目實施完成后,各部門、項目組應(yīng)對照事先確定的績效目標(biāo)開展部門整體支出和項目績效自評,按照“誰支出、誰自評”的原則形成相應(yīng)部門、項目組的自評報告,按規(guī)定的時間前報送省財政廳審核備案。
(二)績效評價一般以預(yù)算年度為周期,跨年度的項目也應(yīng)在每個預(yù)算年度終了后實施階段性評價。
第五章 預(yù)算績效管理結(jié)果運(yùn)用
第十七條 績效目標(biāo)運(yùn)用。經(jīng)批復(fù)的績效目標(biāo)是預(yù)算執(zhí)行、績效跟蹤、績效評價、結(jié)果反饋和運(yùn)用的重要依據(jù)。
第十八條 按照“花錢必問效、無效必問責(zé)”的原則,績效評價結(jié)果作為安排下一年度預(yù)算經(jīng)費(fèi)參考依據(jù),對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不達(dá)標(biāo)、績效評價結(jié)果不達(dá)標(biāo)的,要扣減或停止安排部門(項目組)預(yù)算經(jīng)費(fèi)額度,并給予通報、問責(zé)。
第十九條 單位應(yīng)按照政務(wù)公開的相關(guān)規(guī)定,除涉密內(nèi)容外,將預(yù)算績效管理結(jié)果通過門戶網(wǎng)站向社會公開,接受社會監(jiān)督。
第二十條 本辦法由云南民族博物館財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第二十一條 本辦法自印發(fā)之日起施行。此前本館凡與本辦法相抵觸的,以本辦法為準(zhǔn)。
云南民族博物館
2020年3月16日